2021-05-19 15:10:14
投融资简报
金融行业 | 沪深交易所发布公司债券审核重点关注事项相关规定
2021-05-19 15:10:14

2021年4月22日,国,上交所、深交所分别发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第3号——审核重点关注事项》和《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——公司债券审核重点关注事项》》(以下统称“指引”)。指引主要规定了公司债券审核中的重点关注事项以及信息披露要求。其将于4月22日起施行。指引的主要内容包括:

  1. 组织机构与公司治理。指引重点关注发行人、控股股东、实际控制人是否存在重大负面舆情、严重失信行为以及发行人是否存在大额非经营性往来、大额对外担保、股权结构不稳定等情况。

  2. 财务信息披露。指引重点关注发行人是否存在债务结构和债务篮子不合理、债务过度激进扩张、大额资产受限、现金流或盈利缺乏稳定性以及财务指标明显异常等情形。

  3. 特定类型发行人。指引重点关注发行人是否属于“母弱子强”的投资控股型发行人以及是否存在信用评级下调、债务违约记录等需要关注的情形,并对城市建设类企业和房地产企业等特定类型发行人信息披露要求进行了特别明确。

  4. 中介机构执业要求。指引重点关注中介机构对相关事项的核查工作以及执业质量评价记录情况。要求主承销商提交承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情况,对于存在严重负面执业记录的,将加大审核问询力度,推进实施分类审核,对其申报的项目从严审核。