发文机关：上海证券交易所、深圳证券交易所

发文字号：上证函[2021]1388号、上证函[2021]1389号、深证上[2021]814号

发文日期：2021年08月13日

生效日期：2021年08月13日

效力层级：行业规定

关键词：公司债券募集说明书、投资者权益保护

主要内容：上海证券交易所制发《公司债券发行上市审核业务指南第1号——公开发行公司债券募集说明书编制（参考文本）》和《公司债券发行上市审核业务指南第2号——投资者权益保护（参考文本）》，同时，深圳证券交易所也发布《公司债券发行上市审核业务指南第2号——投资者权益保护（参考文本）》（以下统称“《投保指南》”）。《投保指南》具有以下三个特点：一是构建科学完备体系，提升条款规范性。二是聚焦市场主体关切，突出条款针对性。三是兼顾参与各方权益，保留条款灵活性。

要点提示：《投保指南》针对性设置发行人偿债保障措施承诺、财务承诺、行为限制承诺、资信维持承诺和交叉保护承诺，加强对发行人事先约束。在违约事项及纠纷解决机制方面，明确违约的六种类型，梳理承担违约责任的六种方式等。