关键词：境外上市、备案管理

2023年2月17日，经国务院批准，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布了境外上市备案管理相关制度规则，自2023年3月31日起实施。此次发布的制度规则共6项，包括《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》（以下简称“管理试行办法”）和5项配套指引（以下与“管理试行办法”合称“备案管理新规”）。《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》共六章三十五条，主要内容包括完善监管制度、明确备案要求、加强监管协同、明确法律责任、增强制度包容性等方面。

2023年3月31日，《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及配套指引正式实施。业界普遍认为，这对支持企业融入全球化发展、建设高水平开放型经济新体制、加快构建新发展格局具有积极意义。按照证监会有关部门负责人答记者问，截至3月31日已在境外发行上市的境内企业，视为“存量企业”，存量企业不要求立即备案，后续如涉及再融资等备案事项时按要求备案即可。已获境外监管机构或者境外证券交易所同意（如香港市场已通过聆讯、美国市场已获准注册等），但未完成间接境外发行上市的境内企业，给予6个月过渡期。