发文机关：中国人民银行、国家外汇管理局

发文字号：银发〔2021〕16号

发布日期：2021年1月19日

实施日期：2021年2月18日

效力层级：部门规范性文件

关键词：反洗钱、反恐怖融资、跨境

主要内容：本指引共三十五条，分为总则、客户尽职调查、业务风险识别与尽职审查、报告制度和资料留存、内部控制以及附则六章。其中，本指引明确，银行应根据跨境业务的种类，制定相应的跨境业务审查要求。审查内容包括但不限于跨境业务的资金规模与客户实际经营规模、资本实力是否相符等。本指引还提出，在与客户的跨境业务关系存续期间，银行应对客户和跨境业务准入后的后续交易及资金流向进行持续监测，确保当前交易、资金流向及用途符合跨境业务反洗钱和反恐怖融资管理要求，保持对客户及其业务、风险状况、资金来源等方面的持续了解。

有评论指出，本指引相比此前反洗钱规定最大的特点是真实性审核，将真实性、合规性、商业合理性、逻辑合理性等外汇展业的要求通过发文形式明确纳入银行跨境业务反洗钱要求，本次通过反洗钱名义纳入了外汇展业要求，将反洗钱理念、内涵、具体要求内嵌入外汇管理以及银行真实性审核要求中。本指引第十五条明确了识别原则，银行识别客户跨境业务洗钱和恐怖融资风险，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则，分析客户提供的交易材料之间是否能相互印证、逻辑合理；综合评估跨境业务金额、币种、期限等与相应的基础交易背景是否匹配等。有评论指出，识别原则对长期以来习惯于做“单单相符”、“单证相符”表面真实性审查的银行来说，是一个对银行反洗钱工作需要改变思路、重塑流程的挑战。